个人向公司借100万交多少税费计算详解

个人向公司借款税费计算详解

所得税

向公司借款不属于所得，因此个人无需繳納所得税。

利息收入税

如果借款协议中约定个人需要向公司支付利息，则个人需要缴纳利息收入税。利息收入税的计算公式如下：

利息收入税 = 利息收入 × 利息收入税率

利息收入税率根据个人的纳税等级而定，具体税率如下：

| 纳税等级 | 利息收入税率 |

|---|---|

| 0-5万元 | 免税 |

| 5-10万元 | 20% |

| 10-20万元 | 25% |

| 20万元以上 | 30% |

例如，个人向公司借款100万元，约定年利率为5%，则每年需要向公司支付利息5万元。如果个人的纳税等级为0-5万元，则无需缴纳利息收入税。

赠与税

如果公司对个人借款进行免息或低息处理，则会被视为赠与。根据《个人所得税法》，赠与所得属于应税所得，需要缴纳赠与税。

赠与税的计算公式如下：

赠与税 = （赠与金额 - 3万元）× 赠与税税率

赠与税税率根据赠与金额的大小而定，具体税率如下：

| 赠与金额 | 赠与税税率 |

|---|---|

| 10万元以下 | 免税 |

| 10-20万元 | 5% |

| 20-50万元 | 10% |

| 50-100万元 | 15% |

| 100万元以上 | 20% |

例如，公司对个人借款100万元进行免息处理，则个人需要缴纳赠与税：

（100万元 - 3万元）× 20% = 19.7万元

注意：借款协议中的利息约定是否合理至关重要。如果利息过低，税务机关可能会将其视为赠与行为，导致个人需要缴纳高额赠与税。

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