借款100万给别人，税收影响及厘清

个人所得税影响

对于个人，出借100万元给别人通常不涉及个人所得税。利息收入属于财产性收入，只有在达到一定数额后才会征收个人所得税。根据现行税法规定，个人利息所得的免税额为每年20万元。超过免税额的部分，需要按20%的税率缴纳个人所得税。

企业所得税影响

对于企业，出借100万元给别人则涉及企业所得税。根据企业所得税法规定，企业对外借款取得的利息收入属于经营所得，需要计入企业所得税应纳税所得额，并按25%的税率缴纳企业所得税。

印花税影响

借款100万元给别人还涉及印花税。根据印花税法规定，借款合同需要贴花。借款合同的印花税税额为合同金额的万分之一。也就是说，借款100万元，需要贴花1000元。

厘清借款关系

在出借100万元给别人时，需要厘清借款关系。双方需要约定明确的借款金额、借款期限、利息和还款方式。建议借款人和出借人签订书面借款合同，明确借款双方的权利和义务，避免日后发生纠纷。

税务筹划

对于个人，如果预估利息收入超过20万元免税额，可以通过分次出借的方式，或者与他人共同出借的方式，避免利息收入集中在一个纳税年度，从而减少个人所得税税负。

对于企业，如果企业的经营亏损，出借给别人的利息收入可以抵减企业的亏损额，从而减少企业所得税税负。

风险提示

出借100万元给别人也存在一定的风险。借款人可能出现偿还困难的情况，导致出借人无法按时收回借款。建议出借人在出借前对借款人进行充分的资信调查，并根据借款人的资信状况确定出借金额和借款期限。同时，出借人可以要求借款人提供担保，以降低借款风险。

结语

借款100万元给别人需要考虑税收影响和厘清借款关系。个人和企业需要根据自己的情况进行税务筹划，同时注意评估借款风险，合理安排借款金额和期限，保障自身的利益。

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