企业借款100万给个人要交税吗多少钱一年？详细解答

企业借款100万给个人要交税吗？

当企业向个人借款时，根据不同的情况，可能需要缴纳税款。

个人贷款利息税

如果贷款是以个人名义借入，并且用于个人目的，则利息支出需要缴纳个人所得税。个人贷款利息税的税率为20%。

利息支出应税额 = 个人贷款利息收入 20%

企业所得税

如果贷款用于企业经营，则借贷利息支出可以计入企业所得税的费用扣除。但是，企业借款给非关联个人时，借贷利息支出在税前扣除时需要符合以下条件：

借款期限不超过一年；

借款利率不低于同期银行贷款基准利率的 80%；

借款用途符合企业经营需要。

如果不符合上述条件，借贷利息支出不得在税前扣除。

赠与税

如果企业借款给个人超过3万元人民币且无偿还期限，则可能会被视为赠与。赠与税的税率为：

| 赠与金额（元） | 税率（%） |

|---|---|

| 超过100万元至300万元 | 20 |

| 超过300万元至1000万元 | 30 |

赠与税应纳税额 = (赠与金额 - 30000 元) 适用税率

其他税种

除了上述税款外，企业借款100万给个人还可能涉及其他税种，如印花税、契税等。具体税种和税率取决于借款的具体用途和情况。

举例说明

假设一家企业借款100万元给个人用于个人消费，贷款期限为一年，利率为同期银行贷款基准利率的 90%。

个人贷款利息税：

利息支出应税额 = 100000 元 90% 20% = 18000 元

企业所得税：

因借款符合税前扣除条件，因此企业无需缴纳额外的企业所得税。

赠与税：

因借款有偿还期限，故不涉及赠与税。

综上所述，企业借款100万给个人用于个人消费，个人需要缴纳18000元个人贷款利息税。

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