不良贷款停息挂账的法律法规依据

不良贷款是指商业银行对借款人发放的贷款由于借款人违约或其他原因导致贷款逾期未还，且经过一定期限的催收和处理后，认定本金或利息已无法收回，而将本金或利息转为损失的贷款。不良贷款的处置方式包括停息挂账、核销、转让等。其中，停息挂账是指商业银行对逾期不良贷款停止计提利息，并暂停催收本金，但将本金挂账管理，待借款人能够偿还时再恢复计息和催收。

不良贷款停息挂账的法律法规依据主要有：

《商业银行法》第五十一条：商业银行发现借款人不能清偿到期债务时，应当按照规定对贷款本金和利息计提按月提取坏账准备金；对不能收回的贷款，经批准可以核销；经国务院银行业监督管理机构批准，可以对不能收回的贷款进行债权转让或打包转让。

《贷款通则》第二十九条：借款人逾期不归还贷款的，贷款人可依法要求其偿还贷款本息，并有权要求借款人承担违约责任；贷款人可以对逾期贷款本金计收罚息。贷款人对逾期未能收回的贷款，应按规定提取坏账准备金。

《商业银行不良贷款管理办法》第十二条：商业银行对不能收回的不良贷款，经批准可以核销；对不能收回的不良贷款，经国务院银行业监督管理机构批准，可以进行债权转让或打包转让；商业银行对经批准核销的不良贷款，应当将核销的贷款本金及有关利息从贷款余额中减除。

《银行业金融机构资产证券化管理办法》第十一条：商业银行可以将其发放的不良贷款打包出售，并发行资产支持证券。

不良贷款停息挂账的条件

商业银行对不良贷款进行停息挂账，需要满足一定的条件，主要包括：

借款人出现经营困难或其他非恶意违约行为，有恢复偿债能力的可能。

借款人的资产负债状况较好，有足够的抵押或担保品，能够在一定期限内保障债权人的合法权益。

借款人有良好的还款意愿，愿意配合商业银行采取措施改善经营状况和偿还债务。

不良贷款停息挂账的程序

商业银行对不良贷款进行停息挂账，需要按照一定的程序进行，主要包括：

借款人向商业银行提出停息挂账申请，并提交相关资料。

商业银行对借款人的情况进行调查和评估，并制定停息挂账方案。

商业银行报经监管机构审批，获得审批后方可执行停息挂账方案。

商业银行与借款人签订停息挂账协议，明确停息挂账的期限、条件和相关义务。

不良贷款停息挂账的期限

不良贷款停息挂账的期限一般不超过3年。期满后，商业银行应当根据借款人的实际情况，决定是否继续延长停息挂账期限，或者采取其他处置方式。

不良贷款停息挂账的法律责任

商业银行在不良贷款停息挂账过程中，如果违反相关法律法规，将承担相应的法律责任，主要包括：

未经批准擅自对不良贷款进行停息挂账。

隐瞒借款人的真实情况，为其办理停息挂账。

违规处置不良贷款，造成损失。