不良贷款有哪几类？划分标准及案例分析

不良贷款定义

不良贷款是指借款人未按借款合同约定的期限归还应收利息或本金，或者虽已逾期归还利息或本金但根据贷款人对其偿还能力、还款意愿和信用的综合评估，认为其不能按合同约定偿还贷款本息的贷款。根据《商业银行不良贷款容忍度管理办法》的规定，商业银行对逾期未还的贷款本息，应根据其严重程度和预计损失率，划分为五级：

不良贷款分类

根据逾期时间的不同，不良贷款可以分为以下五类：

关注类贷款：逾期时间在90天以内（含90天）的贷款。

次级类贷款：逾期时间在90天（不含90天）至180天（含180天）的贷款。

可疑类贷款：逾期时间在180天（不含180天）至360天（含360天）的贷款。

损失类贷款：逾期时间在360天（不含360天）至720天（含720天）的贷款。

呆滞类贷款：逾期时间超过720天的贷款。

案例分析

案例 1：关注类贷款

借款人因临时资金周转困难，导致贷款逾期90天，经贷款人评估，认为借款人有偿还能力和意愿，将其划分为关注类贷款。

案例 2：损失类贷款

借款人因经营不善，导致贷款逾期超过360天，经贷款人评估，认为借款人已无偿还能力，将其划分为损失类贷款。

案例 3：呆滞类贷款

借款人因破产清算，导致贷款逾期超过720天，经贷款人评估，认为借款人已无偿还能力，将其划分为呆滞类贷款。

不良贷款管理

不良贷款的管理是银行风险管理的重要组成部分。商业银行可以通过加强贷前调查、贷后管理、资产重组、清收处置等手段，有效控制不良贷款的发生和扩大。

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