公司贷款500万如何做账报税
科目设置
公司贷款500万应设置以下会计科目：
1. 银行借款（负债类）
2. 利息支出（费用类）
分录处理
1. 贷款入账
借：银行借款 5000000
贷：现金/银行存款 5000000
2. 利息计提
借：利息支出
贷：应付利息
3. 利息支付
借：应付利息
贷：银行存款/现金
税务申报
1. 利息费用的税前扣除
公司贷款利息支出可在税前扣除，对应纳税额减少。
2. 企业所得税申报
企业贷款利息支出应计入企业所得税应纳税所得额，计算应缴企业所得税。
3. 增值税申报
贷款利息支出不产生增值税，因此不涉及增值税申报。
具体案例
假设某公司向银行贷款500万元，年利率5%，贷款期限1年。年度利息支出为5000000 x 5% = 250000元。
分录处理：
1. 贷款入账：
借：银行借款 5000000
贷：现金 5000000
2. 利息计提：
借：利息支出 250000
贷：应付利息 250000
3. 利息支付：
借：应付利息 250000
贷：现金 250000
税务申报：
1. 利息费用的税前扣除：
企业所得税应纳税所得额减少250000元。
2. 企业所得税申报：
企业所得税应纳税所得额减少250000元，对应纳税额减少。
3. 增值税申报：
贷款利息支出不产生增值税，因此不涉及增值税申报。
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