公司向公司借款100万交税多少？免税吗？

公司向公司借款100万交税多少？

当公司向其他公司借款用于缴纳税款时，产生的利息费用是否需要缴纳企业所得税，取决于借款合同的具体条款和借款人的财务状况。

企业间借款利息费用税前扣除

根据《企业所得税法实施条例》第37条规定，企业在计算应纳税所得额时，可以扣除利息支出。其中包括公司向其他公司借款所产生的利息费用。

需要注意的是，利息费用的扣除应满足以下条件：

利息支付给企业或其他组织机构；

利息支出用于企业生产经营；

利息支出符合国家税收法规的规定。

利息费用的税前扣除限额

对于公司向公司借款产生的利息费用，企业所得税法实施条例第37条规定了税前扣除的限额。符合下列条件之一的，利息支出可以全额税前扣除：

向金融机构借款；

以国债或政府债券作为抵押借款；

发行债券所形成的利息支出。

对于不符合上述条件的企业间借款，利息费用的税前扣除限额为借款余额乘以同期银行贷款基准利率的80%。

免税情形

在特殊情况下，公司向公司借款100万用于缴纳税款，其利息费用可以免征企业所得税。具体免税情形包括：

借款用于偿还公司因税务检查而被追缴的税款；

借款用于缴纳出口退税转内销环节增值税和消费税。

计算示例

假设某公司向其他公司借款100万元用于缴纳税款，借款期限为1年，年利率为6%。

如果借款符合税前扣除限额，则利息费用税前扣除为：100万元 x 6% x 1年 = 6万元。

如果借款不符合税前扣除限额，则利息费用税前扣除为：100万元 x 6% x 1年 x 80% = 4.8万元。

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