小微企业贷款500万可省税金几何？减税计算详解

小微企业贷款500万可省税金几何？

小微企业贷款500万元，在满足一定条件的情况下，可享受减税优惠，具体减税额度如下：

增值税税收优惠

增值税纳税人取得的贷款利息支出，可享受增值税进项税额加计抵减政策，加计比例为10%（详见《财政部国家税务总局关于支持小微企业发展的若干税收优惠政策的通知》（财税〔2014〕122号））。

计算公式：减免增值税额度 = 贷款利息支出 × 10% × (1 + 增值税税率)

示例：小微企业贷款500万元，年利息率为5%，增值税税率为13%，则一年可减免增值税额度为：5000000 × 5% × (1 + 13%) × 10% = 136500 元

企业所得税税收优惠

小微企业纳税人取得的贷款利息支出，可按规定在计算企业所得税应纳税所得额时扣除（详见《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2019年第16号））。

计算公式：减免企业所得税额度 = 贷款利息支出 × 应纳税所得税税率

示例：小微企业贷款500万元，年利息率为5%，应纳税所得税税率为25%，则一年可减免企业所得税额度为：5000000 × 5% × 25% = 62500 元

其他税收优惠

部分地区还出台了针对小微企业贷款的税收优惠政策，例如：1. 地方所得税减免优惠；2. 研发费用加计扣除优惠；3. 设备投资抵扣优惠等。

具体优惠政策请咨询当地税务机关。

减税计算详解

假设小微企业贷款500万元，年利息率为5%，增值税税率为13%，应纳税所得税税率为25%，则一年可享受的减税额度汇总如下：1. 增值税减免：136500 元；2. 企业所得税减免：62500 元；

总计减税额度：199000 元

注意事项

以上减税优惠均有相应条件限制，小微企业在享受优惠时需要注意：1. 贷款用途符合规定；2. 按时申报纳税；3. 保留相关凭证资料。

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