房屋贷款退税流程操作步骤指南
1. 确定资格
房屋贷款借款人在整个纳税年度内必须为其房屋支付利息。
房屋贷款利息支付额必须超过标准扣除额或项目化扣除额。
2. 收集所需文件
表格 1098：抵押贷款利息声明
房屋贷款合约或披露声明
其他相关的纳税文件（如 W-2 或 1099）
3. 申报房屋贷款利息支付
在联邦所得税申报表 Schedule A（项目化扣除）中，申报“抵押贷款利息”。
使用表格 1098 中的金额。
4. 计算退税额
抵押贷款利息支付金额乘以纳税人的边际税率，即可得出退税额。
退税额不能超过纳税人欠缴的税款金额。
注意事项
1. 首次購屋者退税抵免 (FTHTC)
符合条件的首套購屋者可能有资格获得此一次性的免税额。
申请 FTHTC 时，不能再申报抵押贷款利息的逐项扣除。
2. 点数退税抵免
纳税人可以将支付的点数扣除为房屋贷款利息，或在购房年的纳税申报表中作为退税抵免申报。
只有在购房年份才能申报点数退税抵免。
3. 国民警卫队和预备役 (NG/R)
纳税人在为 NG/R 服役期间因战斗区部署而无法申报房屋贷款利息扣除时，可以在退伍后向国税局提交申请。
4. 欺诈警戒
纳税人应警惕可疑电子邮件或电话，要求提供敏感信息，如社会安全号码或银行账号。国税局不会通过电子邮件询问此类信息。
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