按期归还借款的财务策略

借款概况

当某企业借款100万元、期限三年，为了按期归还这笔借款，该企业需要制定一个全面的财务策略。

按揭贷款还款方式

按揭贷款是一种常见的还款方式，每期还款额固定，其中一部分用于支付贷款本金，另一部分用于支付利息。这种方式的特点是前期还款主要用于支付利息，后期则主要用于偿还本金。

等额本金还款方式

等额本金还款方式是一种每期还款本金固定、利息逐期减少的还款方式。这种方式的特点是前期还款负担较重，后期逐渐减轻。

等额本息还款方式

等额本息还款方式是一种每期还款额固定的还款方式，其中一部分用于支付贷款本金，另一部分用于支付利息。这种方式的特点是每月还款额稳定，方便财务安排。

还款计算示例

假设：借款金额为100万元，年利率为5%，期限为3年。

按揭贷款还款方式：

| 还款期数 | 每期还款额 | 其中本金 | 其中利息 |

|---|---|---|---|

| 第1期 | 33,553.54元 | 23,553.54元 | 10,000.00元 |

| 第2期 | 33,553.54元 | 25,340.69元 | 8,212.85元 |

| 第3期 | 33,553.54元 | 28,030.30元 | 5,523.24元 |

| 第4期 | 33,553.54元 | 32,437.24元 | 1,116.30元 |

| 第5期 | 33,553.54元 | 39,221.73元 | 0.00元 |

等额本金还款方式：

| 还款期数 | 每期还款额 | 其中本金 | 其中利息 |

|---|---|---|---|

| 第1期 | 38,768.13元 | 33,333.33元 | 5,434.80元 |

| 第2期 | 36,911.36元 | 33,333.33元 | 3,578.03元 |

| 第3期 | 35,054.59元 | 33,333.33元 | 1,721.26元 |

| 第4期 | 33,197.82元 | 33,333.33元 | -135.51元 |

| 第5期 | 31,341.04元 | 33,333.33元 | -1,992.30元 |

等额本息还款方式：

| 还款期数 | 每期还款额 | 其中本金 | 其中利息 |

|---|---|---|---|

| 第1期 | 34,392.57元 | 23,553.54元 | 10,839.03元 |

| 第2期 | 34,392.57元 | 24,333.46元 | 10,059.11元 |

| 第3期 | 34,392.57元 | 25,128.23元 | 9,264.34元 |

| 第4期 | 34,392.57元 | 25,937.85元 | 8,454.72元 |

| 第5期 | 34,392.57元 | 26,762.32元 | 7,630.25元 |

还款计划制定

在确定还款方式后，企业需要制定具体的还款计划，包括以下内容：

还款日期

每期还款额

还款途径

预计还清日期

风险管理

在还款过程中，企业可能面临一些风险，如利率波动、经济衰退等。为了降低风险，企业可以采取以下措施：

制定灵活的还款计划，以便应对意外情况。

积累一定的现金流，作为还款备用金。

寻求专业财务建议，优化还款方案。

通过制定全面的财务策略、选择合适的还款方式、制定还款计划并管理风险，企业可以确保按期归还借款，保持良好的财务状况。