某公司专门借款100万以上的公司怎么做账详解流程

记账凭证编制

收到借款时，根据借款合同和收款凭证编制记账凭证，借：银行存款，贷：长期借款（或其他应付款）。

账簿记录

将记账凭证登记入日记账、分类账和总账。在借方的银行存款科目下增加借款金额，在贷方的长期借款（或其他应付款）科目下增加借款金额。

计提利息

根据借款合同约定的利率和借款期限，每月按月计提利息。借：财务费用-利息支出，贷：应付利息。

利息支付

每期利息到期时，根据利息清单，编制记账凭证，借：应付利息，贷：银行存款。

偿还借款本金

借款到期时，根据还款计划，编制记账凭证，借：长期借款（或其他应付款），贷：银行存款。

账务核对

定期核对借款余额与银行对账单上的余额是否一致。如有差异，及时查找原因并更正账务。

会计报表披露

在资产负债表中，长期借款（或其他应付款）科目余额反映公司欠债情况。在利润表中，财务费用-利息支出科目对应计利息金额反映公司的利息支出情况。

注意事项

借款合同内容需完整齐全，包括借款金额、利率、期限、还款方式等。

记账凭证编制要及时准确，不得随意涂改。

账簿记录要清晰明了，便于查阅和查询。

计提利息和支付利息时，需严格按照借款合同规定执行。

偿还借款本金时，需核实还款账户和金额，避免差错。

以上流程仅为一般情况下借款100万以上的公司做账流程，具体流程可能因公司实际情况而有所不同。请咨询专业会计师或参考相关会计准则和制度，以确保账务处理的准确性和合规性。

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