某施工企业第一年年初向银行借款 100 万元
某施工企业于第一年年初向银行借款 100 万元,用于补充流动资金。借款期限为 3 年,年利率为 6%。
利息计算
借款利息按照复利计算,即每年产生的利息会计入下年的本金。利息计算公式为:
利息 = 本金 × 年利率 × 年数
第一年利息 = 100 万元 × 6% × 1 年 = 6 万元
第二年本金 = 100 万元 + 6 万元 = 106 万元
第二年利息 = 106 万元 × 6% × 1 年 = 6.36 万元
第三年本金 = 106 万元 + 6.36 万元 = 112.36 万元
第三年利息 = 112.36 万元 × 6% × 1 年 = 6.74 万元
还款方式
施工企业可以选择以下两种还款方式:
等额本息还款
按照等额本息还款方式,借款人每月偿还的本金和利息之和相等。还款公式为:
每月还款额 = 本金 × [
(年利率 × (1 + 年利率)年数 ]
/ [
(1 + 年利率)年数 - 1 ]
本金偿还额 = 月ly 还款额 × 年利率 / [
(1 + 年利率)年数 - 1 ]
利息偿还额 = 月ly 还款额 - 本金偿还额
根据以上公式计算,施工企业每月的还款额为 3.86 万元。其中,本金偿还额从第一个月的 1.92 万元逐渐增加到第三个月的 2.04 万元;利息偿还额从第一个月的 1.94 万元逐渐减少到第三个月的 1.82 万元。
等额本金还款
按照等额本金还款方式,借款人每月偿还的本金相等,利息逐月递减。还款公式为:
每月本金偿还额 = 本金 / 年数
每月利息偿还额 = 剩余本金 × 年利率 / 12
本金偿还额 = 月ly 还款额 - 利息偿还额
根据以上公式计算,施工企业每月的本金偿还额为 3.33 万元。第一个月的利息偿还额为 6 万元,第二个月的利息偿还额为 5.67 万元,第三个月的利息偿还额为 5.34 万元。
企业应根据自身资金情况、经营状况和融资成本等因素选择合适的还款方式。
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