房贷退税有什么要求？如何申请？

定义和目的

房贷退税是一种政府政策，允许符合条件的个人从其缴纳的联邦所得税中扣除符合条件的住房抵押贷款利息。其目的是帮助房主降低其住房成本，并鼓励购房者。

要求

要获得房贷退税，个人必须满足以下要求：

持有符合条件的住房抵押贷款，用于主要住所或第二套住房。

抵押贷款必须是抵押贷款利息扣除 (MID) 贷款。

个人在纳税年度内必须详细列示其税款。

个人不能将相同的利息款项作为其他税务扣除项进行扣除，例如抵押贷款利息税收抵免。

申请方式

房贷退税无需单独申请。个人在提交其联邦所得税申报表时，将根据其资格自动获得退税。在填写纳税申报表时，个人应在有关抵押贷款利息的表格中注明其符合条件的利息金额。

扣除金额

符合条件的住房抵押贷款利息的扣除金额每年都会变化。对于 2023 年提交的 2022 年税款，个人可以扣除以下金额的合格利息：

单身纳税人或已婚分居纳税人：3750 美元

已婚共同申报纳税人：7500 美元

对于购置债务较高的高额收入纳税人，扣除金额可能较低或不予允许。

其他注意事项

符合条件的利息类型：合格的抵押贷款利息包括因借入资金购买、建造或大量改善主要住所或第二套住房而产生的利息。

超额利息：超过扣除限额的利息可以结转到下一纳税年度。

私人抵押贷款保险 (PMI)：对于首次购房者，PMI 可能被视为合格的抵押贷款利息。

租赁物业：房贷退税也可适用于租赁物业，但扣除金额可能受到限制。

符合条件的个人应与税务专业人士合作，以确保他们最大限度地利用房贷退税并避免任何潜在的税务问题。

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