短期贷款的科目编号
短期贷款通常记入资产类科目:
1102 流动资产
110201 现金
110202 银行存款
110203 其他货币资金
110204 应收票据
110205 应收账款
110206 预付账款
1201 短期借款
120101 供应商借款
120102 其他应付账款
120103 短期银行借款
120104 其他短期借款
短期贷款的科目详细说明
流动资产
流动资产是企业可以在一年内变现的资产,包括:
现金:企业实际保管的现金。
银行存款:存放在银行的资金。
其他货币资金:如外币、支票、汇票等。
应收票据:企业持有他方开出的能够在一年内兌現的票据。
应收账款:企业向客户销售商品或服务后产生的应收款项。
预付账款:企业为未来商品或服务预先支付的款项。
短期借款
短期借款是指企业在一年内到期的借款,包括:
供应商借款:企业向供应商采购商品或服务后产生的应付款项。
其他应付账款:企业除应收账款、预付账款外的其他应付款项。
短期银行借款:企业向银行借入的一年内到期的借款。
其他短期借款:企业从其他机构借入的一年内到期的借款,如个人借款、关联方借款等。
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