借贷往来款项清算表查询清理

借贷往来款项清算表是企业用于记录与其他单位或个人的借贷往来款项的一种会计报表，反映了企业对借入资金和借出资金的状况。为了确保借贷往来款项的准确性和及时性，需要定期查询清理清算表。

查询清理流程

1. 准备工作

收集所有与借贷往来相关单据，包括借款合同、还款凭证、银行对账单等。

2. 核对单据

将单据逐笔与清算表上的记录进行核对，确保单据记账及时、金额准确。

3. 调整清算表

如果发现清算表记录与单据不符，则需要及时更正清算表，并做出相应的会计分录。

对已清偿的往来款项，应及时冲销清算表，并结清相关科目。

4. 编制往来款项核对表

根据清算表，编制往来款项核对表，发送给往来单位或个人确认。

5. 收回确认函

收回往来单位或个人的确认函，并与清算表比对，确保双方账目一致。

6. 存档凭证

将所有与清算表查询清理相关的单据归档，以备查验。

查询清理的重要性

定期查询清理借贷往来款项清算表具有以下重要意义：

维护账目准确性：确保清算表记录与实际往来款项一致，提高企业财务报告的可靠性。

及时掌握资金流：清晰地反映企业借入和借出资金的状况，有利于企业现金流管理。

防范风险：发现和处理账目差错，防止出现资金损失或财务纠纷。

促进债务追偿：通过核对清算表，及时催收逾期往来款项，维护企业的应收账款。

提升企业信誉：定期清理往来款项，展示企业的财务严谨性，增强债权人和合作伙伴的信任度。

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