财务分析15个基本指标：深刻洞悉企业健康状况

财务健康状况分析的基石：15个基本指标

深入了解企业的财务健康状况对于做出明智的投资决策至关重要。财务分析师使用一系列关键指标来评估企业的财务状况，这些指标反映了其盈利能力、流动性、偿债能力和运营效率。掌握这些指标对于投资者、信贷员和其他利益相关者深刻理解公司的财务实力和未来前景至关重要。

流动性指标

流动比率：流动的资产除以流动负债，衡量公司偿还短期债务的能力。最佳流动比率为2:1或更高。

速动比率：流动资产扣除存货除以流动负债，衡量公司偿还短期债务的能力，忽略难以立即变现的存货。

现金比率：现金和现金等价物除以流动负债，衡量公司偿还到期债务的能力，是最保守的流动性指标。

偿债能力指标

总负债与股东权益比率：总负债除以股东权益，衡量公司借贷相对于其资产所有权的程度。较低的比率表明较少的杠杆和更高的财务稳定性。

利息保障倍数：息税前收益除以利息费用，衡量公司支付利息费用并偿还债务的能力。更高的倍数表明更高的偿债能力。

时息覆盖率：息税折旧摊销前利润除以利息费用，衡量公司偿还本金和利息的能力。

盈利能力指标

净利润率：净收入除以销售额，衡量公司将销售额转换为净收入的能力。

毛利率：销售成本除以销售额，衡量公司在支付生产费用后保留的收入百分比。

营业利润率：营业收入除以销售额，衡量公司在支付所有营业费用后的盈利能力。

营运效率指标

库存周转率：销售成本除以平均库存，衡量公司管理库存的效率。更高的周转率表明更短的库存持有期。

应收账款周转次数：销售额除以平均应收账款，衡量公司收取应收账款的效率。

应付账款周转次数：销售成本除以平均应付账款，衡量公司支付应付账款的效率。

市场价值指标

市盈率（P/E）：当前股价除以每股收益，衡量投资者愿意为每单位收益支付的价格。

市净率（P/B）：当前股价除以每股账面价值，衡量投资者愿意为每单位资产支付的价格。

每股现金流（CFPS）：现金流除以流通股数，衡量公司向股东分配的现金。

通过分析这些基本指标，财务分析师可以深入了解企业的财务实力、盈利能力、偿债能力和运营效率。这些指标对于评估公司的投资价值、风险状况和长期前景至关重要。

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