证券基金经营机构债券投资交易业务内控指引风险控制要求

为规范证券基金经营机构债券投资交易业务的内部控制，防范和化解风险，保障投资者合法权益，中国证监会颁布了《证券基金经营机构债券投资交易业务内控指引》，对风险控制提出了具体要求。

风险识别与评估

证券基金经营机构应建立健全风险识别与评估体系，全面识别和评估债券投资交易业务中可能存在的风险。包括信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险等。

合规审查

对交易指令进行合规审查，确保交易符合法律法规、基金合同、交易规定等。重点审查交易授权、交易对手资质、交易价格合理性、信息披露等方面。

交易执行

建立严格的交易执行流程，确保交易及时、准确、安全。包括交易指令的传递、下单、撮合、结算等环节。采取措施防范错误交易、重复交易、未经授权交易等风险。

交易结算

加强交易结算管理，确保资金和证券的及时、准确交收。建立健全清算系统，实现清算数据的准确性、完整性、一致性。做好异常交易处理，防范交易对手违约、资金挪用等风险。

投资组合管理

建立科学的投资组合管理制度，控制债券投资的风险敞口。包括投资组合久期管理、信用资质管理、行业和市场分散管理等。及时监测投资组合的风险指标，采取积极的风险对冲措施。

风险预警与应对

建立完善的风险预警体系，对可能出现的风险及时预警。制定风险应对预案，明确责任分工、处置措施、应急响应等。定期进行风险演练，提高应对突发事件的能力。

内控制度监督

定期对内控制度进行评估，确保其有效性和适应性。建立内部审计机制，对债券投资交易业务的内控执行情况进行监督和检查。发现问题及时整改，持续提升内控水平。

信息披露

及时、准确、全面地向投资者披露债券投资交易业务的信息，包括投资组合构成、风险敞口、交易对手情况等。增强信息披露的透明度，保障投资者的知情权。

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