养老金怎么计算退休领取金额？清晰解读

养老金计算基础

养老金是退休人员从社会保障基金中领取的生活保障金。计算养老金分为基础养老金、个人账户养老金和职业年金，具体如下：

基础养老金

基础养老金由政府财政拨款发放，具体计算公式为：

基础养老金 = 个人月平均工资 × 退休金计发基数 × 缴费年限 × 养老金调整系数 × 1%

其中：

个人月平均工资：退休前连续缴费的最后一个月的工资

退休金计发基数：各省市上年度社会平均工资

缴费年限：累计缴费满15年的月份数

养老金调整系数：每年由政府调整

个人账户养老金

个人账户养老金由个人缴费形成，分为缴费部分和利息部分。具体计算公式为：

个人账户养老金 = （个人缴费 + 利息）/ 退休后预期领取时间

其中：

个人缴费：个人月工资的8%，其中4%进入个人账户

利息：个人账户余额按银行同期存款利率计算

退休后预期领取时间：男性60岁、女性55岁退休，预期领取时间为20年

职业年金

职业年金是由养老金平台运营机构和用人单位共同出资建立的补充养老金。具体计算公式为：

职业年金 = 个人缴费 + 用人单位缴费 + 投资收益

其中：

个人缴费：个人月工资的一定比例，由用人单位代扣代缴

用人单位缴费：企业利润的一定比例

投资收益：职业年金账户内的资金投资收益

职业年金的实际领取金额与缴费年限、投资收益等因素有关。

养老金计算案例

假设张女士今年55岁退休，缴费年限为35年，退休前月平均工资为8000元，所在省市退休金计发基数为10000元，养老金调整系数为1.2。

基础养老金 = 8000 × 10000 × 35 × 1.2 × 1% = 3360元

个人账户养老金 = （（8000 × 0.04） × 35）/ 20 = 560元

职业年金 = 20万（假设个人缴费和用人单位缴费共20万，投资收益不计）

张女士的总养老金为3360元 + 560元 + 20万/20年 = 4480元。

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