个人所得税税率表2023计算公式：理解扣除和税级

个人所得税税率表2023：计算公式解读

个人所得税税率表是一个分级累进税率体系，根据纳税人的应税收入确定适用的税率。2023年的个人所得税税率表如下所示：

税级

税级是指根据纳税人的家庭状况和纳税申报方式确定的分类。2023年有七个税级：

单身：未婚或已婚但分居且未申报联合申报表

已婚联合申报：夫妻双方共同申报所得税，并将其所有收入和扣除额汇总计算

已婚分居申报：夫妻双方分居且分别申报所得税

户主：符合特定条件的单身纳税人，例如抚养子女或其他受抚养人

丧偶：配偶在申报年度内去世，且符合特定条件的纳税人

信托和遗产：信托和遗产的纳税实体

非居民外国人：在美国境外居住但从美国获得收入的个人

扣除

在计算应税收入之前，纳税人可以从应税收入中扣除某些费用和其他减免。2023年的标准扣除额为：

单身：12,950美元

已婚联合申报：25,900美元

已婚分居申报：12,950美元

户主：20,800美元

丧偶：12,950美元

纳税人还可以选择逐项扣除，包括抵押贷款利息、州和地方税款、慈善捐款等。

计算公式

个人的应缴所得税根据以下公式计算：

应缴所得税 = 应税收入 × 适用税率 - 抵税额

其中：

应税收入：总收入减去扣除额

适用税率：根据纳税人的税级和应税收入确定的税率（见税率表）

抵税额：纳税人的税收抵免和其他税收抵减

理解2023年税率表

2023年的税率表有效地将纳税人分成七个小组，每个小组都有自己的税率。例如，单身纳税人的应税收入如果低于10,275美元，则适用10%的税率。随着应税收入的增加，适用的税率也会上升。

了解扣除和税级对于准确计算应缴所得税至关重要。正确的减免和税级可以最大程度地减少纳税义务。

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