居民养老金：从零开始学习
居民养老金是保证老年人基本生活的重要保障，其计算方式相对复杂，但掌握其基本原则即可轻松理解。
账户结构
居民养老金分为两个账户：
个人账户：由个人缴纳的养老金组成，用于发放基本养老金。
统筹账户：由单位缴纳的养老金组成，用于发放企业年金和社会统筹养老金。
缴费基数
养老金缴费基数是计算养老金金额的基础，其标准由各地社保局根据上年度职工工资情况确定。
缴费比例
养老金缴费比例根据个人收入和缴费年限而有所不同，大致为：
个人缴费：8%~12%
单位缴费：20%~25%
养老金计算
居民养老金的计算公式如下：
基本养老金 = （个人账户余额 + 统筹账户划入金额） ÷ 计发月数
计发月数 = 退休年龄 × 12 月 + 退休前缴费年限 × 12 月
其中，退休年龄一般为男性60周岁、女性55周岁。
养老金调整
居民养老金每年都会根据经济发展情况进行调整，调整方式包括：
定额调整：每位领取养老金的人员都增加相同的金额。
比例调整：根据养老金的原有水平进行一定比例的调整。
注意事项
养老金缴费年限越长、缴费基数越高，养老金金额就越高。
延迟退休可以增加缴费年限，提高养老金金额。
提前退休会减少缴费年限，降低养老金金额。
灵活就业人员和自由职业者可以自愿参加养老金缴纳，以保障退休后的生活。
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