职工社会保险费缴纳指南

社会保险是国家为保障劳动者在年老、伤残、患病、失业等情况下依法从社会得到的物质帮助。职工社会保险费是单位和职工双方按照国家规定缴纳的费用，用于保障职工及其家庭成员的基本生活。

缴费主体和对象

缴费主体

按照国家规定，用人单位及其职工应当参加职工社会保险，按时足额缴纳社会保险费。

缴费对象

缴费对象包括企事业单位、机关、社会团体和其他组织的职工及灵活就业人员（个体工商户、无雇工的自由职业者等）。

缴费比例

单位缴费比例

单位应当按照职工工资总额缴纳职工社会保险费，具体比例见下表：

| 保险类型 | 城镇职工 | 灵活就业人员 |

|---|---|---|

| 养老保险 | 20% | 20% |

| 医疗保险 | 10% | 10% |

| 失业保险 | 2% | 1% |

| 工伤保险 | 0.5%-3% | 0.5%-3% |

| 生育保险 | 0.8% | 0.8% |

职工缴费比例

职工个人应当按照本人工资收入缴纳职工社会保险费，具体比例见下表：

| 保险类型 | 城镇职工 | 灵活就业人员 |

|---|---|---|

| 养老保险 | 8% | 8% |

| 医疗保险 | 2% | 2% |

| 失业保险 | 1% | 不缴纳 |

缴费基数

缴费基数是指职工个人缴纳社会保险费的工资收入，一般以职工本人的月工资为基数，具体规定如下：

城镇职工：工资总额，包括计时工资、计件工资、奖金、津贴和补贴等。

灵活就业人员：本人申报的月收入，不得低于当地最低工资标准的60%。

缴费方式

职工社会保险费可以通过以下方式缴纳：

单位代扣代缴：单位每月从职工工资中代扣职工个人缴纳的社会保险费，并与单位缴纳部分一起缴纳。

自行缴纳：灵活就业人员需要自行申报缴费基数和缴费比例，并到指定银行柜台或网上缴费。

缴费时间

职工社会保险费应当每月按时缴纳，具体缴费时间因地区和单位而异，一般在发放工资后的次月15日前。

逾期缴纳后果

逾期缴纳职工社会保险费，将承担以下后果：

滞纳金：按每天万分之五的滞纳金计收。

追缴：社保经办机构有权追缴欠缴的社会保险费。

影响享受待遇：逾期缴纳期间，职工不能享受相应的社会保险待遇。

常见问题

缴费基数如何调整？

职工工资调整后，缴费基数需要按照工资变动情况进行调整。城镇职工由单位负责办理调整手续，灵活就业人员自行申报调整。

社会保险费缴纳后可以退回吗？

一般情况下，缴纳的社会保险费不可退回。但对于达到退休年龄或其他法定条件不再缴纳社会保险费的，可以申请退回个人账户余额。

社会保险费缴纳有什么优惠政策？

国家对部分地区、产业和群体有社会保险费优惠政策，如小微企业、困难行业、高新技术企业等。具体优惠政策以当地社保经办机构公布为准。