灵活就业人员养老保险领取计算方法与最划算方式

灵活就业人员养老保险领取金额的计算方式与缴费年限、缴费基数、领取时间等因素有关，具体遵循以下公式：

个人养老金 = 个人账户金额 / ÷ 计发月数

其中：

个人账户金额：指灵活就业人员缴费期间个人账户累计储存的金额。

计发月数：根据灵活就业人员退休年龄和领取时间而定，男性为 139 个月，女性为 124 个月。

领取方式与划算性

灵活就业人员领取养老金的方式有两种：

1. 一次性领取：一次性领取全部个人账户金额，不再享受按月领取养老金的资格。

2. 按月领取：按照上述公式计算每月领取金额，分期领取个人账户金额。

哪种方式最划算？

是否选择一次性领取还是按月领取，需根据以下因素综合考虑：

缴费年限和缴费基数：缴费年限越长、缴费基数越高，个人账户金额越多，一次性领取金额也就越多。

预期寿命：预期寿命越长，按月领取时间越久，领取总额也越多。

资金需求：若有较大的资金需求，可考虑一次性领取。

投资收益：如果投资收益较高，按月领取养老金后可进行投资，有望获得更高的收益。

一般情况下，缴费年限长、预期寿命长的灵活就业人员选择按月领取养老金会更划算。因为按照公式计算，每月领取金额与个人账户金额成正比关系。随着领取时间延长，领取总额逐渐超过一次性领取金额。

而缴费年限短、预期寿命短的灵活就业人员，一次性领取养老金可能会更划算。因为按月领取养老金的时间较短，领取总额可能低于一次性领取金额。

具体计算方式

假设 flexible_employment_person 缴费 15 年，缴费基数为 6000 元/月。其个人账户金额为：

个人账户金额 = 6000 元/月 × 12 月/年 × 15 年 = 108 万元

若 flexible_employment_person 60 岁退休，选择按月领取养老金，其每月领取金额为：

个人养老金 = 108 万元 ÷ 139 个月 = 7769.71 元

若 flexible_employment_person 选择一次性领取，则可获得 108 万元。

根据财务自由年金计算公式：

财务自由年金 = 年支出 / 年金收益率

假设财务自由年金收益率为 5%， flexible_employment_person 的年支出为 9 万元，则其财务自由年金为：

财务自由年金 = 9 万元 ÷ 0.05 = 180 万元

对比计算结果，若 flexible_employment_person 预期寿命较长，按月领取养老金 18 年，领取总额将达到 171.5 万元，超过财务自由年金。因此，按月领取养老金更划算。

灵活就业人员养老金的领取方式应根据自身情况慎重选择。缴费年限长、预期寿命长的灵活就业人员建议按月领取养老金。而缴费年限短、预期寿命短的灵活就业人员，一次性领取养老金可能更划算。