单位社保缴费计算公式？如何确定缴费基数？

单位社保缴费计算与缴费基数确定

社保缴费基数是企业及个人缴纳社保费用的基础，其正确确定对职工社保权益保障至关重要。本文将详细介绍单位社保缴费计算公式和缴费基数的确定方法，供企业和个人参考。

一、单位社保缴费计算公式

单位为职工缴纳社保费，需按照缴费基数和规定的费率计算。社保缴费计算公式如下：

单位社保费用 = 缴费基数 × 缴费比例

二、缴费基数的确定

缴费基数是指职工工资收入中用于计算社保费用的部分，主要包括：

1. 基本工资

职工按月或按时取得的基本报酬，包括寄宿费、深夜津贴等。

2. 奖金

职工按月或按季度、年度发放的奖金，包括年终奖、绩效奖、效益奖等。

3. 津贴

职工按月或按次领取的生活津贴、岗位津贴、高温津贴等。

4. 加班费

职工依法加班所取得的工资收入。

5. 其他工资性收入

职工从单位取得的其他劳动报酬，如绩效、出差补助、托幼补助等。

6. 不纳入缴费基数的项目

不纳入缴费基数的项目
项目	说明
失业保险金	职工所在单位已缴纳的失业保险金。
工会经费	职工所在单位已缴纳的工会经费。
因工伤、职业病所获得的补贴或补助	职工因工伤或职业病而获得的补贴或补助。
生育津贴	职工生育期间领取的生育津贴。
一次性抚恤金	职工因本人或近亲属去世而获得的一次性抚恤金。

三、具体缴费比例

各险种的缴费比例由国家统一规定，单位缴费基数和个人缴费基数均按相同比例缴纳，不同险种的缴费比例如下：

各险种缴费比例
险种	单位缴费比例	个人缴费比例
养老保险	16%	8%
医疗保险	10%	2%
失业保险	2%	1%
工伤保险	按职业风险等级缴纳	不缴纳
生育保险	按职工工资总额的0.5%缴纳	不缴纳

四、缴费基数确定案例

某单位职工小明，基本工资6000元/月，年终奖5000元，每月岗位津贴300元。

1. 基本养老保险缴费基数 = 6000 + 5000 / 12 + 300 = 6458 元

2. 基本医疗保险缴费基数 = 6000 + 5000 / 12 + 300 - 300 = 6458 元

3. 失业保险缴费基数 = 6000 + 5000 / 12 + 300 = 6458 元

4. 工伤保险缴费基数 = 6000 + 5000 / 12 + 300 = 6458 元

5. 生育保险缴费基数 = 6000 + 5000 / 12 + 300 = 6458 元

单位为小明缴纳的社保费用为：

单位养老保险费 = 6458 × 16% = 1032.88 元

单位医疗保险费 = 6458 × 10% = 645.8 元

单位失业保险费 = 6458 × 2% = 129.16 元

单位工伤保险费 = 6458 × 1.0% = 64.58 元

单位生育保险费 = 6458 × 0.5% = 32.29 元

单位合计缴纳社保费用 = 1032.88 + 645.8 + 129.16 + 64.58 + 32.29 = 1904.71 元

通过本文，企业和个人可以准确把握单位社保缴费计算公式和缴费基数的确定方法，从而规范社保缴费行为，保障职工的基本社会保障权益。

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