单位社保滞纳金怎么算？计算方法、滞纳金率

单位社保滞纳金收取标准

社保滞纳金是单位未按时缴纳社会保险费应承担的罚款。滞纳金的计算根据单位实际缴纳情况和滞纳天数而定。

滞纳金计算方法

滞纳金按日计算，其计算公式为：

滞纳金 = 滞纳社会保险费 × 滞纳金率 × 滞纳天数

其中：

滞纳社会保险费：是指单位应当按照职工工资总额缴纳的养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险费。

滞纳金率：滞纳金率根据不同的滞纳情况而定，具体如下：

停滞缴费的，滞纳金率为0.5%；

欠缴社会保险费的，滞纳金率为0.05%；

补缴社会保险费的，滞纳金率为0.05%。

滞纳天数：是指从单位应当缴纳社会保险费之日起至实际缴纳之日止的天数。

滞纳金计算示例

示例 1：停滞缴费

一家单位应缴纳社会保险费为 100 万元，从 2023 年 1 月 1 日起停滞缴费至 2023 年 6 月 30 日。滞纳天数为 180 天。

滞纳金计算如下：

滞纳金 = 100 万元 × 0.5% × 180 天 = 9 万元

示例 2：欠缴社会保险费

一家单位应缴纳社会保险费为 50 万元，从 2023 年 1 月 1 日起欠缴 20 万元。滞纳天数为 180 天。

滞纳金计算如下：

滞纳金 = 20 万元 × 0.05% × 180 天 = 1.8 万元

示例 3：补缴社会保险费

一家单位应缴纳社会保险费为 30 万元，从 2023 年 1 月 1 日起未缴纳。滞纳天数为 180 天。

滞纳金计算如下：

滞纳金 = 30 万元 × 0.05% × 180 天 = 2.7 万元

注意要点

滞纳金的计算基数为单位应缴纳的社会保险费总额，包括养老、医疗、失业、工伤、生育等所有险种。

滞纳金的滞纳天数从应当缴纳社会保险费之日起计算至实际缴纳之日止。

单位补缴社会保险费的，虽然不需要缴纳滞纳金，但补缴金额中应包含滞纳期间应计的利息。

单位故意不缴或少缴社会保险费的，除按规定缴纳滞纳金外，还将被处以罚款。

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