五险的缴费比例和基数如何分配：详尽解析和案例说明

五险缴费详解：比例、基数、分配解析

五险，即养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险，是国家强制企业为其员工缴纳的社会保险。缴费比例和基数是影响五险缴费金额的重要因素，理解这些要素对于保障自己的权益至关重要。

缴费比例

五险的缴费比例由国家统一规定，分为单位缴费和个人缴费两部分。

险种	单位缴费比例	个人缴费比例
养老保险	16%	8%
医疗保险	10%	2%
失业保险	2%	1%
工伤保险	由单位全额缴纳	不缴纳
生育保险	由单位全额缴纳	不缴纳

养老、医疗保险的单位缴费比例高于个人缴费比例，工伤、生育保险由单位全额缴纳，失业保险的单位、个人缴费比例基本相当。

缴费基数

缴费基数是计算五险缴费金额的依据，由员工上年度月平均工资或社会平均工资确定。

上年度月平均工资计算：个人上年度 12 个月工资总额除以 12，再乘以相应险种的缴费基数系数。

社会平均工资计算：本市上年度职工月平均工资总额除以 12，再乘以相应险种的缴费基数系数。

一般情况下，企业采用员工上年度月平均工资作为缴费基数。若员工上年度在多家单位工作过，则按各个单位的月平均工资合计计算。

分配说明

五险缴纳的金额由企业和个人共同负担，分配比例如下：

险种	单位缴费部分	个人缴费部分
养老保险	12%	8%
医疗保险	8%	2%
失业保险	1.5%	0.5%
工伤保险	100%	0
生育保险	100%	0

养老保险：单位缴纳 12%，个人缴纳 8%，其中个人账户储存 6%，统筹账户储存 2%。

医疗保险：单位缴纳 8%，其中统筹账户储存 6.5%，个人账户储存 1.5%。个人缴纳 2%，全部储存到个人账户。

失业保险：单位缴纳 1.5%，个人缴纳 0.5%，全部储存到个人账户。

工伤保险：由单位全额缴纳，不设个人账户。

生育保险：由单位全额缴纳，不设个人账户。

案例说明

假设某员工上年度月平均工资为 10000 元，则其五险缴费情况如下：

险种	单位缴费	个人缴费
养老保险	1600 元（10000 元 16%）	800 元（10000 元 8%）
医疗保险	1000 元（10000 元 10%）	200 元（10000 元 2%）
失业保险	200 元（10000 元 2%）	100 元（10000 元 1%）
工伤保险	600 元（10000 元 6%）	0
生育保险	200 元（10000 元 2%）	0
合计	3600 元	1100 元

以上缴费金额中，单位缴纳 3600 元，个人缴纳 1100 元。五险缴纳金额关乎员工未来的社会保障待遇，正确理解缴费比例和基数分配对于保障自身权益至关重要。

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