个人养老保障计划：最新政策解读与领取指南
个人养老保险是国家为鼓励个人进行长期养老储蓄而推出的专属商业养老保险产品，其具有税收优惠、收益长期稳健、领取灵活等特点。
政策解读
2022年4月，国务院办公厅发布《关于推动个人养老金发展的意见》，标志着个人养老保障制度正式建立。个人养老保险实行个人账户制，由参加人自主选择符合规定的商业银行作为个人养老金账户管理行，参加人每年缴纳的个人养老金，在缴费当年按照12000元的限额予以税前扣除，并由政府给予相应的税收补贴。
领取方式
个人养老保险领取方式根据参加人的实际需求和年龄情况而定，具体如下：
1. 达到领取年龄
个人年满60周岁（女性55周岁）且个人养老金资金账户余额达到一定条件时，可以申请按月、按年领取个人养老金。
2. 政策性延缓领取
个人自参加个人养老金制度满60周岁（女性55周岁）次年起，经申请可选择延缓领取个人养老金至年满70周岁（女性65周岁），延缓期间不计发利息。在此期间，个人养老金投资收益继续享受递延纳税政策。
3. 提前支取
在下列情形下，参加人可以申请提前支取个人养老金：
- 出国定居
- 完全丧失劳动能力
- 身患重大疾病
- 作为个人养老金账户管理行进入破产程序
- 其他符合国家规定的情形
注意事项
1. 个人养老保险缴费资金来源为参加人个人收入，缴纳后不能退保或中途取出，用于养老用途（除提前支取情形外）。
2. 个人养老金领取时需要缴纳个人所得税。按月领取的，按照3%的税率缴纳个人所得税；按年领取的，按照7.5%的税率缴纳个人所得税。
3. 个人养老金领取金额根据个人养老金账户余额、领取方式、领取年龄等因素确定，具体领取金额以个人养老金账户管理行实际测算为准。
4. 个人养老保险是一种长期的养老储蓄方式，建议参加人根据自身实际情况早缴费、长缴费，享受税收优惠的时间越长，积累的养老资金越多。
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